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老师 根据这个表中的数据要怎么补提增值税呢
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34行的应补税款是多少？
06/07 16:09
84785005 
06/07 16:11
税额是1835.54 5月份的
郭老师 
06/07 16:14
借应交税费，应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税1835.54
就是结转需要缴纳的增值税，然后结转明细，
借应交税费应交增值税进项转出2506.3，
贷应交税费应交增值税进项573，
应交税费应交增值税转出未交增值税。
然后上期留底在哪个科目挂着。
84785005
06/07 16:16
上期留底没挂科目
84785005
06/07 16:17
那要怎么入账呢 老师
郭老师
06/07 16:17
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项。97.76。
郭老师
06/07 16:17
可以只做第一个，我给你写的那个1835.54的呢。
84785005
06/07 16:18
这边也没有未交增值税科目 我都怀疑了
郭老师
06/07 16:19
没有未交增值税肯定不对，一般纳税人就得用未交增值税。
84785005
06/07 16:29
老师上期留底税费一般计入哪个科目 应交税费-上期留底吗
郭老师
06/07 16:29
应交税费应交增值税转出未交增值税里面。
郭老师
06/07 16:29
这个是结转的科目的。
84785005
06/07 16:30
之前有留底都够抵扣 前边会计也没有设这个科目，现在是账目也不体现留底税额，只体现那个进项转出 所有的进项最终她都给转到进项转出科目了
84785005
06/07 16:31
现在是要补计提5月的增值税 附加税 看到这些 我都不会了
郭老师
06/07 16:33
那你完整的给他写一下，他之前怎么做的？
84785005
06/07 16:49
老师 如果按照第二个借应交税费应交增值税进项转出2506.3，
贷：应交税费应交增值税进项573，
贷：应交税费应交增值税转出未交增值税。97.76
贷：应未交增值税1835.54
84785005
06/07 16:49
是这样写的吗 老师
郭老师
06/07 16:51
可以的，可以这么做的。
84785005
06/07 16:52
谢谢老师耐心的解答 感谢
郭老师
06/07 16:53
不用客气，工作愉快
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