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问题已解决
老师，我们公司销售自己使用过的重型载货专项作业车，用不用缴纳增值税
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需要交增值税的哈
06/07 16:27
84785030 
06/07 16:30
按照二手车统一发票的价格，做无票收入吗？
家权老师 
06/07 16:32
是的，就是那样处理的哈
84785030
06/07 16:38
那我这个二手车发票做固定资产清理？
84785030
06/07 16:38
这个咋做分录？
家权老师
06/07 16:39
清理残值
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
变卖开票
借：银行存款
贷：固定资产清理
应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1%
结转清理余额
借：营业外支出
贷：固定资产清理
或
借：固定资产清理
贷：营业外收入
84785030
06/07 16:58
是不是还要交企业所得税？
家权老师
06/07 17:00
计入损益科目，该交税就得交税哈
84785030
06/07 17:03
老师如果我做无票收入，卖了5万，但是，我把固定资产清理5万转到营业外收入，那不是我的收入都增加重复了？
家权老师
06/07 17:08
你只做了一个营业外收入的损益呀
84785030
06/07 17:26
我做了无票收入，我的分录只是做固定资产清理？不做主营业务收入？
家权老师
06/07 17:28
是的，就是无票收入计入固定资产清理，最后净值才转主营业务收入
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