00:10:00
问题已解决
甲取得境外所得总额中这个96是哪里来的
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好！96是在B过预缴的企业所得税800*12%
06/07 16:32
84784977 
06/07 16:42
甲境外所得包括乙对甲的分红，还有那一部分呢？
84784977
06/07 16:43
预提所得税税率是什么意思？是子公司对母公司分红时用的税率还是啥？
丁小丁老师 
06/07 16:45
您好！这个税前所得就是税后所得+企业所得税，所以在国外预缴的所得税要加回来
丁小丁老师
06/07 16:46
就是和我们一样，比如每个季度要预缴所得税，这时候的税率就是预缴税率，不是分红，是有了利润预缴的所得税
84784977
06/07 16:49
啥时候用预提所得税税率，啥时候用所得税税率，分不清楚
丁小丁老师
06/07 17:22
您好！年度用所得税税率，季度或月度用预缴所得税税率
84784977
06/07 17:31
境外的所得不是=到手的投资收益+直接负担的税+间接负担的税吗？甲在境外的所得加这96和这个公式有啥关系吗？
丁小丁老师
06/07 17:54
您好！有关系，96就是间接负担的税
84784977
06/07 18:08
那不是还有直接负担的税吗？不用加吗
84784977
06/07 18:28
直接负担的税是808*50%*10%=40.4，分红是808*50%*90%=363.6，所以那个808*50%是分的投资收益+直接负担的税，这样理解对吗？
丁小丁老师
06/07 20:01
您好！是这么理解的哈
84784977
06/07 20:05
好的，谢谢老师，理解了
丁小丁老师
06/07 20:15
不客气，有问题再沟通
阅读 15909
描述你的问题，直接向老师提问
425
意见反馈
