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你好老师,所得税费用=当期应纳所得税为啥是+递延所得税负债-递延所得税资产呀

84784972| 提问时间:2024 06/08 08:04
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廖君老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师
您好,您看下面的分录, 递延所得税负债对应的递延所得税费用在借方是加,递延所得税资产对应的递延所得税费用在贷方是减 计算确定了当期所得税及递延所得税以后,利润表中应予确认的所得税费用为两者之和,即:所得税费用=当期所得税+递延所得税 (当期所得税费用等于当期应纳企业所得税税额) 借:所得税费用 递延所得税资产【变动额,也可能在贷方】 贷:应交税费——应交所得税 递延所得税负债【变动额,也可能在借方】
2024 06/08 08:06
84784972
2024 06/08 08:09
看不太懂
84784972
2024 06/08 08:09
老师你能不能用大白话解释一下
廖君老师
2024 06/08 08:15
您好,这一章有没有学到呀,上面就是老师讲课肯定要讲到的 所得税费用借方是增加,还得要看分录,我分开写 借:递延所得税费用 贷:递延所得税负债 借:递延所得税资产 贷:递延所得税费用
84784972
2024 06/08 11:43
老师是不是就光看所得税费用和递延所得税费用这两个科目
84784972
2024 06/08 11:45
就像你写的分录,当期所得税费用加上递延所得税负债再减去递延所得税资产
廖君老师
2024 06/08 11:45
您好,是 的,合在一起的分录里没 有 递延所得税费用这个科目,上面我是解释给您看的,拆开的
84784972
2024 06/08 11:45
要现在当期所得税费用和递延所得税费用的角度来看
廖君老师
2024 06/08 11:45
您好,是的,是这么理解的
84784972
2024 06/08 11:58
明白了谢谢老师
廖君老师
2024 06/08 12:07
 亲爱的朋友,您太客气了,祝您高分通过考试!  希望能帮助到您, 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
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