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你好老师，我公司是一般纳税人，之前多开的发票退回来了，我应该怎么做？ 比如退回1090 借：应收账款 -1090 贷：主营业务收入-1000 应交税费——销项-90 借：主营业务成本-900 贷：工程施工 -900 之前产生的销项税吧已经用预交的增值税抵扣了，增值税我还用额外做分录么？
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退回来了是什么意思，你这个要红冲发票哈，对应销项也就减少了。
2024 06/08 09:54
84785001 
2024 06/08 10:02
就是项目结算的时候发现发票开多了，然后就把多开的差额红冲了
余倩老师 
2024 06/08 10:06
那你做账是对的哈，销项税额在下个月申报的时候直接减去负数销项后申报即可。
84785001
2024 06/08 10:20
就是关于税款无需单独做分录了呗
84785001
2024 06/08 10:21
老师我公司购入的二手车，开具的二手车发票，我直接全额计入固定资产的原值就行呗
余倩老师
2024 06/08 10:23
是的，按你上面的做红字销项即可。
余倩老师
2024 06/08 10:24
如果是从二手车公司购入的，按照发票上的原值，如果有相关税费（比如手续费）一起计入固定资产原值。
84785001
2024 06/08 11:23
老师，我退的票是1090，但是之前开的是3270，我分录直接只做退的部分就行呗？之前结转3270的成本不需要全冲销吧
余倩老师
2024 06/08 11:28
是的，只做红冲部分的就行了。
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