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您好老师,我支付境外一笔服务费,包含代扣代缴增值税、附加税,分录要怎么做呢,

84785046| 提问时间:06/08 16:55
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小锁老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,税务师
您好代扣代缴增值税:借:应交税费-代扣代交增值税,贷:银行存款。代扣代缴的增值税可以抵扣进项,因此还有一笔借:应交增值税-进项税,贷:应交税费-代扣代交增值税;代扣代缴附加税:借:应交税费-代扣代交城建税/教育费附加/地方教育费附加,贷:银行存款借:费用,贷:应交税费-代扣代交城建税/教育费附加/地方教育费附加
06/08 16:55
84785046
06/08 17:01
这分录不太明白,我没有抵扣进项
小锁老师
06/08 17:04
是具体不理解哪一步呢?
84785046
06/08 17:08
就是我没有抵扣进项,服务费中包含了税款,我还要做 代扣代缴的增值税可以抵扣进项,因此还有一笔借:应交增值税-进项税,贷:应交税费-代扣代交增值税 这个分录吗
小锁老师
06/08 17:10
没有进项的话,这个是不需要做这一笔就行
84785046
06/08 17:12
我做的是 1、 借:境外服务费-管理费用-服务费 贷:应付账款 2、借:支付服务费--应付账款 贷:银行存款 3、借:支付代扣代缴增值税、附加税 贷:银行存款 4、结转:借:结转未交增值税、税金及附加 贷:应交增值税、附加税
小锁老师
06/08 17:13
这不是就少了进账的那个,其他都有
84785046
06/08 17:13
老师您帮忙看下我这样做是对的吗?
小锁老师
06/08 17:13
是对的,就少了一个进项税的
84785046
06/08 17:14
哪一步少了进项税额呀,您帮忙列个分录给我可以吗,谢谢
小锁老师
06/08 17:15
就是和我的相比,少了个进项税,你没有的话就别做就行
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