老师这个题目事项2是转回680的差异，那么递延所得税资产的发生额是本期末的余额130-上年余额300。计算本期应交应该是（利润总额+680）*税率吧？题目怎么用利润总额+520？讲义第十六章第8页例题，第二年即22年计算的当期应交所得税，用的是税前利润加减差异的发生额。同理，图示题目中用税前利润加差异的发生额计算当期应交所得税结果就是错误的。我的理解错在哪里？_税务师

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老师这个题目事项2是转回680的差异，那么递延所得税资产的发生额是本期末的余额130-上年余额300。计算本期应交应该是（利润总额+680）*税率吧？题目怎么用利润总额+520？讲义第十六章第8页例题，第二年即22年计算的当期应交所得税，用的是税前利润加减差异的发生额。同理，图示题目中用税前利润加差异的发生额计算当期应交所得税结果就是错误的。我的理解错在哪里？