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问题已解决
我们与供货商厂家有个项目要合作，具体流程如下（双方合同也是有写明的）： 1、客户向厂家订货18万（外贸订单）。 2、我公司先向厂家转账13万，这个是生产商品的原材料款。 3、厂家生产完商品后，以厂家名义向客户销售，也是以厂家名义报关出货的。 4、客户将销售款直接转到厂家账户。 5、厂家与我们公司的结算方式如下： 1）厂家收益是：销售款18*10%=1.8万 2）我们公司收益是：销售款18-原料款13-报关费0.8-给厂家的1.8=2.4万 3）我们公司要向厂家收回原料款13万 4）即，厂家要向我们公司支付2.4+原料回款13=15.4万 请问（以下请逐一回复）：请写分录并解释要交哪些税
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借：预付账款/原材料 130,000
贷：银行存款 130,000
借：应收账款 154,000
贷：主营业务收入 24,000
其他应收款（原料回款） 130,000
借：银行存款 154,000
贷：应收账款 154,000
涉及的税种
1.增值税：如果公司是一般纳税人，并且销售商品属于增值税应税项目，那么公司需要就自己的收入部分（2.4万）缴纳增值税。如果公司是小规模纳税人，则按照小规模纳税人的税率计算增值税。
2.企业所得税：公司就自己的利润（2.4万）需要缴纳企业所得税，具体税率根据公司的企业所得税税率来确定。
3.印花税：根据合同金额或收入金额，可能需要缴纳印花税，但印花税的具体计算方式和税率可能因地区和行业而异。
4.关税和进口环节增值税：虽然商品是以厂家名义报关出货，但如果原材料是进口的，那么进口时需要缴纳关税和进口环节增值税（如果适用）。这部分通常由厂家负责，但具体要看双方的合同约定。
5.其他税种：根据具体情况，可能还涉及其他税种，如消费税、资源税等，但根据您提供的合作流程，这些税种可能并不适用。
06/11 09:54
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