16.债券到期收益率计算的原理是( )。 A.到期收益率是购买债券后一直持有至到期的内含报酬率 B.到期收益率是能使债券每年利息收入的现值等于债券买入价格的折现率 C.到期收益率是债券利息收益率与资本利得收益率之和 D.到期收益率的计算要以债券每年年末计算并支付利息、到期一次还本为前提_CPA

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16.债券到期收益率计算的原理是( )。 A.到期收益率是购买债券后一直持有至到期的内含报酬率 B.到期收益率是能使债券每年利息收入的现值等于债券买入价格的折现率 C.到期收益率是债券利息收益率与资本利得收益率之和 D.到期收益率的计算要以债券每年年末计算并支付利息、到期一次还本为前提

84784988| 提问时间：2024 06/09 18:23

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廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

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您好，A 债券到期收益率是指购进债券后，一直持有该债券至到期日可获的收益率。这个收益率是指按复利计算的收益率，它是能使未来现金流入现值等于债券买入价格的贴现率。计算时由于付息方式和计息方式不同，不一定是各期利息的现值，可能是到期一次还本付息的债券；也可能是贴现的债券等。

2024 06/09 18:36

84784988

2024 06/09 18:39

那C和D为啥不对

廖君老师

2024 06/09 18:42

您好，好的 C.到期收益率是债券利息收益率与资本利得收益率之和（因为到期收益率本质是一个折现率，也就是说考虑了货币时间价值，而不论是利息收益率还是资本利得率都没有考虑货币时间价值） D.到期收益率的计算要以债券每年年末计算并支付利息、到期一次还本为前提（计算债券的到期收益率，只需满足未来现金流量现值与债券购入价格相等即可，没有利息支付方式的限制）