麻烦哪位给解答一下，的1是账面＞计税基础确认递延所得税负债50；2是账面＜计税基础，确认递延所得税资产250。正确的不应该是D答案吗？_CPA

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麻烦哪位给解答一下，的1是账面＞计税基础确认递延所得税负债50；2是账面＜计税基础，确认递延所得税资产250。正确的不应该是D答案吗？

84784985| 提问时间：06/09 22:21

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CPA文文老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,注册会计师,税务师

同学你好（资料3）使用权资产和租赁负债，是分别确认800*25%=200万的递延所得税负债，和200万递延所得税资产所以递延所得税负债=50+200=250

06/09 22:27

84784985

06/09 22:29

不可以相互抵消是吗？

CPA文文老师

06/09 22:32

递延所得税资产和递延所得税负债不能相互抵消。为什么了因为他们转回的情形是不同的

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