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您好 老师 去年收到银行利息专票，去年已经认证抵扣完了，但是做分录的时候进项没分开，今年更正的话分录应该怎么做
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利息抵扣不了，你在表二进项转出就可以了
2024 06/10 12:31
84785022 
2024 06/10 12:33
利息是不能抵扣的吗
郭老师 
2024 06/10 12:40
是的对的，2016 36号文件有规定的
84785022
2024 06/10 12:44
接下来的分录咋写
郭老师
2024 06/10 12:49
啥也不做了
不调整
本来就是需要加税合计做账
84785022
2024 06/10 12:52
但已经抵扣完了呀
郭老师
2024 06/10 12:56
不是让你进项转出了
然后实际也没有抵扣，你帐上也可以不用动
84785022
2024 06/10 12:59
老师 实际上已经抵扣完了，就是做账做分录的时候忘了把进项分开做，我的意思是已经抵扣完的部分怎么做账？
郭老师
2024 06/10 13:06
我说你还是没有理解，我的意思是你可以现在不用做，他不是不允许抵扣，你已经抵扣了
借进项贷利润分配未分配利润
不允许抵扣在转出借利润分配未分配利润
贷进项转出
实际财务费用没有影响
因为这个利润分配一正数与一负数他又给你充回来啦
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