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每个月，月底结转增值税，借应交税费应交增值税销项税贷应交税费应交增值税进项税额贷应交税费应交增值税转出未交增值税可借贷，如果贷方就再做一笔分录借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交增值税未交增值税，下个月缴纳税款借应交税费未交增值税贷记银行存款。这样坐对吗？月底就这些分录吧，缴纳增值税同时缴纳附加费？附加费借税金及附加贷应交税费城市维护建设税教育费附加地方教育费附加，缴纳的时候贷变成借贷银行存款。就这样增值税，这块糊涂呢
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您好，你写的挺清楚的，分录就是这样的
06/10 20:57
84784978 
06/10 21:10
那我接过来的账，可乱了。直接就是借应交税费应交增值税转出未交增值税贷记应交税费未交增值税。没有借应交税费应交增值税销项税贷应交税费应交增值税进项税额应交增值税转出未交增值税可借可贷这一步。
小愛老师 
06/10 21:15
那就看着很乱，只能看一级科目了。如果账务税款合适的话你可以把之前的一笔转清
84784978
06/10 21:25
全部转未交增值税？余额应该是下月应该交的款
84784978
06/10 21:31
看一级科目。一级科目的余额在贷方负数呢。表示多交了增值税吗？
小愛老师
06/10 21:48
一级科目的负数，一般不会多交的，看看是不是有未认证的进项税额。如果账务是合适的，转完余额就是下月要交的税额。
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