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学堂老师您好，公司为员工补交去年月份的社保，缴纳社保的时候可以做到今年吗？分录怎么做？
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你好！正规的做法是做到去年，计入以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，社保费
06/11 08:17
84784973 
06/11 08:19
做到去年是不是得改正年报表和汇算清缴表，老师？
宋生老师 
06/11 08:19
你好！是的。是要改了。这样才符合权责发生制
84784973
06/11 08:23
不想改的话，怎么做账老师？怎么申报汇算清缴表
宋生老师
06/11 08:24
你好！如果你不想改，就只能当做不正规的操作。你就计入到今年管理费用-社保费，也不用去改去年的汇算清缴了
但是这样做不规范。没有既不改去年，又规范的做法
84784973
06/11 08:34
这样的，今年汇算清缴表怎么填？代理记账
宋生老师
06/11 08:35
你好!借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，社保
然后缴纳的时候借应付职工薪酬，社保，其他应收款社保个人部分
贷银行存款。
更正汇算清缴，在这个表里面按增加后的金额填入
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