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好的，请教老师，建筑公司**帮他交的社保可以税前扣除吗？

你们是只收管理费，社保代缴的形式吗？

也要帮他交社保，就是公司没有资质证书，需要外聘证书，所以就要帮他交社保。

那可以税前扣除的，这种属于劳动报酬，可以所得税税前抵扣的

可是，没有给他申报个税能税前扣除吗？因为他的社保都是公司缴，个人部分也是公司缴。然后没有每月发工资，一次性打给他的**费，这样是报工资薪金还是怎么样？汇算清缴没有调增，现在纠结是调增还是不用调增？如果调增的话就要去更正汇缴报表，要缴税，这老板知道了不得怪我吗？所以很纠结不知道怎么办才好。

是根据劳动报酬申报个人所得税，不是工资薪金 这个不需要调增啊，是正常可以所得税前抵扣的，只是现在要求对方给公司开个发票，就更合规了

劳动报酬个人所得税是付款方申报还是收款申报？问题是他们不开发票啊。

劳动报酬的个人所得税是付款方代扣代缴，你可以要求他给你开发票的，实在对方不开，你这边代扣代缴了劳动报酬个人所得税，也是可以税前抵扣的

付款方也没有代扣代缴，合同签的1万，付的也是1万。这样是不是不能税前扣除了？

那你联系对方，让他开个发票给你，也是可以税前扣除的 至于个税，只能说让他自己申报了，但是你们这样的风险是很大的，因为如果对方没有缴纳个税，你们是有责任的

收款方个人不肯开票缴税，税款全部由付款方负责。然后，又给他缴社保了。这个都被整晕了，不知道是按个人工资薪金申报还是劳动报酬个人所得税申报。哎，当时汇算清缴时不清楚，没去想这方面，现在想着总感觉哪里不对，好纠结，不知道怎么处理好，调增呢还是不调增，调增的话要补近2万的税，老板知道了得怪我，不调吧，税局那边又不好交代。两头难。真心烦！

首先你们没有签订正式的劳动合同，所以肯定是不能算工资薪金，至于你们之前没有代扣代缴税费确实是有失误的，你可以和对方沟通，税费你们公司承担，让他开个票，因为个人开的劳务增值说发票税点很低的，相对来说损失能少一些

我是这样理解的，只有在职员工才会买职工社保，他们这样又都是买的职工社保，按理解可以按工资薪金报个税，我这样理解对吗？如果都没有申报个税，那我们给他们缴的社保费按理就都要调增缴纳企业所得税。对吗？

不是这样理解的，所得税一般来说是有发票的话，就能抵扣，但是你既没有发票，又没有劳动合同的，那就会涉及所得税税前调整

好的，我现在叫他们开票还可以税前扣除对吗？然后开了发票的话，给他们缴的社保也就可以正常税前扣除了对吗？那叫他们去开什么样的发票？要去税务局代开吗？还是哪里可以开？如果他们是外地的，那怎么开呢？像这个劳务票税率是不是1%，付了10万的话，只要缴1000元的个税发票对吗？

是的，你把劳动报酬+社保的总金额给他，让他开个增值税发票，去税务局代开，有些地方税务APP也能线上开具，但是具体还是咨询当地的12366 开发票是对应的增值税，不是个人所得税，个人所得税还是得他自己申报

好的，请教老师，那我们收到了他的增值税发票就可以税前扣除了对吗？至于他的个税就他自己本人才能申报对吗？比如：劳动报酬付了2万，社保1.5万，开增值税发票的话是多少的税？然后，他个人的税又是多少？谢谢

个人增值税税点是3% 劳动报酬得个人所得税=20000*（1-20%）*0.2=3200元