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问题已解决
老师，老板给我发的一个合同，让我开发票，接下来我需要做什么工作，合同需要签字盖章给老板发过去吗？什么时候做账，怎么做账？
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同学您好，合同需要盖章的，一般需要原件盖章。发票是本月开的，那本月做账就可以了，你属于销售方，那就是确认收入。属于一般纳税人的话，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税。
06/11 10:28
84784985 
06/11 10:31
老师，我们是小规模纳税人，开票是不是直接开免税的发票？
王壹新老师 
06/11 10:33
不是的，现在小规模是按1%来开，但是月度收入不超10万（不含税收入），季度收入不超30万（不含税收入），都是不用交增值税的
王壹新老师
06/11 10:34
上面说的是开普票哦，开专票是需要交税的。
84784985
06/11 10:40
就是开票的时候我选择1%税率就可以对吗？
王壹新老师
06/11 10:45
是的，小规模纳税人现在选择1%即可。
84784985
06/11 11:36
老师，那发票开了，确认收款以后，做账应该怎么做？借:银行存款
贷:主营业务收入？
王壹新老师
06/11 11:40
如果开的是普通发票且未超月度10万，目前不用交税，可以借:银行存款 贷:主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 ，等到季报的时候，确定季度不超30万，不用交增值税，再做一笔分录：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
84784985
06/11 11:46
季度确定不超30万，就可以直接 借:银行存款 贷:主营业务收入吧
王壹新老师
06/11 11:48
不可以，收入都是不含税的，还是得按下面来做哈，但应交税费一借一贷，其实没有交增值税的，不影响的哦。，借:银行存款 贷:主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
84784985
06/11 12:27
好的，谢谢老师
王壹新老师
06/11 12:37
同学客气啦，如果您对我的服务还满意的话，辛苦给我5星好评哈，先谢谢了
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