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老师，你好。我们公司有一位员工连续两个月没有正常上班。 公司每个月都给他按时交社保，但没有正常发工资。工资后续也不会补发。像这种的怎么做账务处理。 当时已计提社保，缴纳社保，计提工资
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你好，那个人负担的社保是你单位承担吗？还是他个人自己承担？
06/11 10:49
84785033 
06/11 10:51
当时做账的时候，是借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 （当时是个人承担），现在也不找他要了。公司承担
郭老师 
06/11 10:54
借管理费用，工资
贷应付职工薪酬，工资
借，应付职工薪酬，工资贷，其他应收款，个人负担的社保。
郭老师
06/11 10:54
这个一部分工资需申报个税。
84785033
06/11 11:10
个人承担的这部分社保，需要申报个税
我这边是不是还需要做一笔冲红之前计提的工资
郭老师
06/11 11:10
虫虫集体的怎么做？
郭老师
06/11 11:10
红冲计提的怎么做，你写一下。
84785033
06/11 11:10
不需要冲红吗？
84785033
06/11 11:13
相反分录。当时做的时候是，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资
郭老师
06/11 11:14
你们实际给人家交了没有？如果已经交了的话，不需要做其他的了。我，你们没有给人家交，以后也不交多记题了，需要红冲。
84785033
06/11 11:26
已经给他交了3.4月的社保医保，后期5月减员了。前面都已经做了计提工资的分录。后期不在跟他有关系了
郭老师
06/11 11:30
借营业外支出贷其他应收款。做这个。
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