00:10:00
问题已解决
请问老师，就是比如建筑服务发票或者不动产发票，如果不合规的话，我调整是不是进项不能转出？（比如1000元建筑服务，税率1%，税额10元，则进项转出10元，企业所得税调增990元，补交企业所得税247.5元，还是按1000元调整企业所得税，补交250元呀）
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，则进项转出10元，企业所得税调增990元，补交企业所得税247.5元，进项税是增值税，不调整在所得税计算
06/11 10:51
84785035 
06/11 10:56
请问转出进项税的分录怎么写
廖君老师 
06/11 11:00
您好，是去年的发票，
借：未分录利润 10 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 10
990是通过 年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）
不好意思，综合来看还是补了250，990的调整没有分录
84785035
06/11 11:06
老师，假如2023年企业所得税汇算清缴，借 管理费用 990元 借 进项税10元 贷 银行存款1000元 ，2024年3月汇算清缴发现发票不合规。请问企业所得税汇算清缴调增990元对吧？
84785035
06/11 11:06
因为进入2023年度费用的金额就是990元。
廖君老师
06/11 11:11
您好，是的，因为进入2023年度费用的金额就是990元，
但这个进项税因为发票不合规， 这些进项税又得转出，如果有留抵的话，
借：应交税费-未交增值税 10 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 10
84785035
06/11 11:14
请问老师，也就是说调增990元，然后进项税转出，请问进项税转出覆盖申报2023年相应月份的增值税申报表吗？
廖君老师
06/11 11:16
您好，是的，这个发票在哪月抵扣的，我们都是更正哪月增值税申报表
84785035
06/11 11:17
请问更正申报有滞纳金吧
廖君老师
06/11 11:20
您好，有税款要缴就有滞纳金，这月我们留抵多，不用交税的话，就没有 滞纳金
84785035
06/11 13:42
请问老师，更正申报了2023年10月的增值税申报表后，2023年11月和12月的也要修改吗？
廖君老师
06/11 13:48
您好，不用的，只更正 一个月
84785035
06/11 14:08
但是3-12月累计金额就不对了呀？
廖君老师
06/11 14:14
您好，更正后系统里的累计数是自动的，到更正后系统里看12月申报表
阅读 11101
描述你的问题，直接向老师提问
308
意见反馈
