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老师说的意思是转出未交增值税借方本期发生额对应的是未交增值税贷方本期发生额对吧？那转出未交增值税期末借方余额越来越大都是一直的累计数，不用管对吗？那未交增值税贷方余额是对应申报表哪个数呢？

不需要管转出未交增值税这个科目的余额。未交增值税贷方余额本月应补/退税

好的，还有个问题，那免抵退税申报汇总表只要当月有“应退税额”一栏有退税金额，那做账只要计提退税这部分金额，等下月收到了退税再做账，免抵退申报汇总表其他栏次的数据是不用计到做账系统去的吧？

那个第15行需要账面体现免抵退税金额

老师我发了一个图片，帮忙看下，我们账上一直只计提了18栏当期金额，没有体现15栏金额555398.59，如果要体现15栏金额，怎么挂帐呢？

当货物出口并实现销售收入时，会计分录为：借：应收账款贷：主营业务收入-外销。12 对于免抵退税不予免征和抵扣的税额，会计分录为：借：主营业务成本-外销成本贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。应退税额的会计分录为：借：其他应收款-出口退税贷：应交税费-应交增值税-出口退税。免抵税额的会计分录为：借：应交税费-应交增值税-出口抵减内销的应纳税额贷：应交税费-应交增值税-出口退税。次月收到退税款时，会计分录为：借：银行存款贷：其他应收款-出口退税。此外，对于增值税留抵退税，会计分录为：借：银行存款贷：应交税费，应交增值税，进项税额转出。

老师，我们一直以来只做了应退税额的会计分录，其他几项都没做的，导致出口退税科目贷方余额一直是累计金额，好久了这样有关系吗？老师说的最后一点增值税留底退税是只17栏次期末留底税额吗？这个我们账上也是没做的，因为下月可能会用到，留底税额这个分录要做进项税额转出是为啥呢？

说的是出口的那个免抵退税，不是进项的留抵税

是指老师说的这点的，问题一：（此外，对于增值税留抵退税，会计分录为：借：银行存款贷：应交税费，应交增值税，进项税额转出。）为啥要做进项转出哈。问题二：我们之前只做了老师写的应退税额的会计分录，其他都没做，不做上去有没有关系的

你要退税，在退那个留抵税的时候才做 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出