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问题已解决
老师，您好 我们公司预付账款部分挂帐好几年了。已经确认不给开票了或者联系不上对方公司了。这种情况，怎么做账呢，不长一直挂帐，我们是小企业会计准则。
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公司已经确定无法取得发票了，可以凭借以下资料进行税前扣除：
(一)无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料(包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料);
(二)相关业务活动的合同或者协议;
(三)采用非现金方式支付的付款凭证;
(四)货物运输的证明资料;
(五)货物入库、出库内部凭证;
(六)企业会计核算记录以及其他资料。
前三条必备
06/11 14:11
84785028 
06/11 14:36
那怎么做分录呢
家权老师 
06/11 14:37
购买的货收到没有呢？
84785028
06/11 14:40
收到了。我们大部分挂帐都是几百元小金额的费用票（展会，标书费，运费，咨询费）这些。
家权老师
06/11 14:44
那么，货到了就是计入
借：库存商品
贷：预付账款
取得前边说的那些资料就可以扣除
84785028
06/11 14:54
那展会，标书费无法入账，取得以上资料。就可以进相关费用了吗？
家权老师
06/11 14:56
做账是可以做账的，只是对方注销了，无法取得发票，现在取得以上资料，就可以税前扣除
84785028
06/11 14:58
没有注销，但就是不给开发票，有的联系不上了。这种情况咋弄
家权老师
06/11 15:01
这个没法税前扣除的，把账做出来，汇算时纳税调增
84785028
06/11 15:04
好的，明白了。我追追发票吧，实在追不了的，在纳税调增
家权老师
06/11 15:05
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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