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2023年亏损500万，24年9月全年累计盈利400万，那3季度所得税怎么计算，税率多少
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你好，还是不需要交的，这个500万可以弥补这400万。
06/11 15:58
84785005 
06/11 15:59
9月全年盈利600万呢，所得税怎么计算
郭老师 
06/11 16:00
好，那就是100万乘以5%，按照这个来。
84785005
06/11 16:02
算小微企业是么 应纳税额为纳税调整后的
郭老师
06/11 16:04
对的对的，是这么做的。
84785005
06/11 16:05
那去年的亏损500万 今年要做借递延 贷所得税费用500万*0.05吗
郭老师
06/11 16:05
你好这个不用做的。
84785005
06/11 16:50
23年亏损确认过递延了借递延，贷所得税费用，24年弥补时候，不得借费用贷递延吗
郭老师
06/11 16:51
你好不用做的，这个允许弥补的亏损可以不用做。
84785005
06/11 16:53
去年做了 今年想做弥补的可以么
84785005
06/11 16:54
不做的话利润表不是不对
郭老师
06/11 16:55
利润表里面没有弥补亏损。
郭老师
06/11 16:55
弥补亏损是你申报企业所得税的收入，它自动给你弥补的。
84785005
06/11 16:56
利润表有所得税科目哇，我去年放了负数 ，今年不得放正
郭老师
06/11 16:57
我说的利润表里面没有弥补亏损这个金额，然后你需要交企业所得税。在这里面填写所得税费用没有问题，你计提就是。
84785005
06/11 17:00
大姐 我是说 我利润表去年放了-500万*0.05，今年600万盈利是咋做 100万*0.05，那个600-100万呢
郭老师
06/11 17:03
1百万乘以5%，所得税费用填写正数这一个。
84785005
06/11 17:04
所得税我去年放了-25，今年只放5？不是应该600万*0.05=30万吗
郭老师
06/11 17:06
你好，可以的。因为跨年了，你这个所得税费用也可以用利润分配，所以不影响呀。也可以直接按照100×5，没有问题。
郭老师
06/11 17:06
跨年了损益一类的科目由以前年度损益调整或者是利润分配未分配利润。
84785005
06/11 17:09
对啊 我的资产负债表 递延所得税资产 去年做过了 今年不做弥补吗
郭老师
06/11 17:10
弥补
如果不做弥补的话，今年直接600万乘以5%缴纳
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