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这种情况基于合同进行费用列示就行了，你不能要求厂家给供货商开发票，因为这样就成虚开了，就跟销售的现金折扣作为财务费用的处理是一个道理。

懂了，就是给返利钱，对方不开发票。那账怎么做。比较好

厂家返利给商家，是商家开发票，不是厂家开发票

厂商返利  这里谁都不用开发票     提供返利方 借：销售费用  贷：银行存款 收取返利方 借：银行存款   贷：库存商品   应交税费-应交增值税 进项税额转出  

老师我不太懂进项税额转出这么做。老师你能把收取返利方这边从进货卖货，收钱付钱完整的写一遍吗？说不定我就明白了你为什么进项税额转出？

前面就是正常的买卖分录。 厂商 借：银行存款  贷：主营业务收入  应交税费-应交增值税 销项 经销商 借：库存商品  应交税费-应交增值税 进项    贷：银行存款 提供返利方 借：销售费用  贷：银行存款 收取返利方 借：银行存款   贷：库存商品   应交税费-应交增值税 进项税额转出  

懂了，连贯起来看懂了。感谢。前面就是正常的买卖分录。 厂家 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 销项 经销商 借：库存商品 应交税费-应交增值税 进项 贷：银行存款 提供返利方 借：销售费用 贷：银行存款 收取返利方 借：银行存款 贷：库存商品 应交税费-应交增值税 进项税额转出 （平销返利）

希望对您有所帮助