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借：管理费用等 贷：应付职工薪酬

老师好，2023年借方有余额是应为2022年底计提的，要是再计提一遍管理费用-公积金就多了

主要是看最后余额，明细可以清理下，根据明细账核对下哪个月少提了

老师好，2022年12月计提的公积金，到2023年1月发放2022年12月的公积金，没有少计提

那是不是把个人部分也确认应付职工薪酬了

借：应付职工薪酬 1170 其他应收款-个人部分1170 这个分录没扣个人 贷：银行存款

太感谢老师了，我去查查，我们这家公司运营时间不久，公积金到2023年6然后员工就转出了，我查了一下没错的，可能还不够仔细，回去再查查

是2022年12月计提的公积金，2023年1月缴纳2022年12月的公积金，所以2022年贷方余额1170，2023年借方余额1170

至于银行存款部分都对上了，没少发，明细账银行存款也是对着的

老师好，现在不知道是中间有错误还是应该做分录调平了

把2022.12月的计提分录，还有2023年1月的发放分录截图看下吧，具体看下是什么原因

老师好，这个是2022年的，2023年的有些调整有点乱，但是2022年贷方余额1170

截图看下2023年的明细账吧，22年的明细都对的

谢谢老师，那基础逻辑应该是对着的，2023年发放工资的时候有科目记错了把其他应付款写成了应付职工薪酬-公积金了，但是调完其他应付款就是0了，就借方多了1170，我也反复查了一下，金额和分录不复杂，没看出问题，正常2022年12月计提余额在贷方，后面发放顺延余额在借方，一借一贷应该是平的，就是在不同年度里面，不知应该怎么处理了，财务软件应付职工薪酬科目年底会结转损益吗，还是正常有余额呢

按照这个思路核对就可以 财务软件对职工薪酬是不结转损益的。是负债类科目正常有余额