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问题已解决
企业基本户银行流水有但是没有做过账这个账该怎么处理？？
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你好，把这个流水对应的经济业务的分录补上就是了
2018 04/27 13:57
84785021 
2018 04/27 19:40
邹老师，再咨询一下，2016年资产负债表上有一笔待摊费用12300000,企业属于核定征收，2017年未平滩，导致企业资产超过1仟万，不属于小微企业，本月做汇算清缴需要交9万多的企业所得税，可以怎么调整吗？本年累计开收入票380多万 谢谢
邹老师 
2018 04/27 19:45
你好，有的企业会先摊销一些，使得符合小型微利企业条件，之后把多摊销的调整回来
84785021
2018 04/27 19:50
那我把2017年第四季度摊销一些，让资产少于1仟万，可以吗
84785021
2018 04/27 19:54
那我现在第四季度它这是18年五月份的就有四个，五个月了，不知道这个报表撤的回去吧。
邹老师
2018 04/27 19:54
你好，有的企业为了降低税负，会这样操作
但是话说回来，并不代表这样可以的，毕竟是在虚假摊销来控制资产，使得符合税收优惠政策
84785021
2018 04/27 20:07
嗯，我明白，就是目前在公司遇到这事
对方公司不想交这钱，说责任我去年每月没摊销
84785021
2018 04/27 20:12
长期待摊费用是16年的，按道理我去年是否要每月摊销？
这责任是我吗？
邹老师
2018 04/27 21:28
你好，需要根据费用受益期限摊销的，属于当年的当年就应当摊销，如果你没有摊销，当然是有责任的
84785021
2018 04/27 21:37
我是刚上不久班
是16年的,那是17年需要摊销吗？
84785021
2018 04/27 21:39
费用受益期限是多少？
邹老师
2018 04/27 21:41
你好，受益期限应当是在开始支付的时候确定是从什么时候到什么时候的
16年没有摊销完，那么17年就需要继续摊销的
84785021
2018 04/27 21:47
那这下惨了,对方不交这税，有什么办法吗？
邹老师
2018 04/27 21:48
你好，你可以把账面多摊销些长期待摊费用，之后再调整回来
84785021
2018 04/27 21:59
不理解您说:你可以把账面多摊销些长期待摊费用，之后再调整回来
怎么调整，现在是18年第一季度了，汇算清缴是按17年12月份报表填的，你意思是撤销报表吗？
邹老师
2018 04/27 22:01
你好，是在17年把长期待摊费用摊销，使得报表数据符合税收优惠
到18年再把17年多摊销的冲销掉
84785021
2018 04/27 22:28
就是补个分录借管理费用……贷长期待摊分费…… ，嗯，问题是报表不知道能撤吗
填汇算清缴表金三报税系统是比对的，报表一个数字不行就不通过，我补分录就会改报表，已经申报了可以撤吗？
邹老师
2018 04/27 22:35
你好，之前有错误的你可以先撤销
然后补做上面的分录，重新编制报表，按修改之后的报表数据报送的
84785021
2018 04/27 22:43
待摊费用1仟多万我明天可以应该先摊销多少？大概数字？
84785021
2018 04/27 22:51
如果资产小于丨仟万就是小微企业吗？按20%来征收对不？
84785021
2018 04/27 22:53
不是小微按25%征收对吗，收入额X所得税
邹老师
2018 04/28 08:27
你好，你需要摊销使得资产符合小型微利企业条件
按50%计入按20%的税率征收，实际税率就是利润总额的10%
84785021
2018 04/28 09:11
老师打开金蝶2017年结的帐能撤销吗？这是这家的帐，待摊可以待多少？
邹老师
2018 04/28 09:13
你好，有的软件是不能跨年反结账的
你需要摊销到年度资产总额平均数低于1000万
84785021
2018 04/28 09:32
四季改加起來还是超过1000万。我这个可以，反结账，前三个季度资产是这么多
邹老师
2018 04/28 09:36
你好，我看你期初，期末都超过1000万，你再怎么调整也很难符合小型微利企业资产条件的
84785021
2018 04/28 09:50
嗯，期初是16年本来就超过1000万了,那没办法调了,那我17年没摊是不是我的问题？长期待摊这笔本身是16年留下来的,可以怎么跟客户解释？
邹老师
2018 04/28 09:52
你好，没有摊销是你的问题，你补做摊销就是了
如果摊销之后仍然不符合就不是你的责任了
84785021
2018 04/28 10:05
那按报表是我摊销也无法符合的，是不是？
邹老师
2018 04/28 10:07
你好，你需要按四个季度 资产总额平均数计算看是否符合小型微利企业资产标准的
84785021
2018 04/28 11:20
第一季度15797984.84第二季度16137699.13第三季报17514608.39,等4季度18686329.28
第一季度15797984.84第二季度16137699.13第三季报17514608.39,等4季度14608.39分摊后的
上面是没分摊的，下面是分摊过的
分摊后还是不能少于1000万
邹老师
2018 04/28 11:30
你好，分摊之后仍然超过就不能享受小型微利企业优惠政策的
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