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老师好，麻烦您教我做一下账，谢谢！ 建筑业4月份开9％的票 借：应收账款1318455 贷：主营业务收入1209591.74 应交税费应交增值税销项税108863.26 然后为了抵一张进项票还做了同一家公司一部分13％的无票收入 借：应收账款1226.95 贷：主营业务收入10820.31 应交税费销项税1406.64 5月份对方公司要求换成13个点的票，就把上月开的1318455的发票冲红又开成了13％的票。麻烦老师帮我看看我记账凭证这样做对不对？
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您好，对的，就是把前面2发票红冲的，5个分录合在一起看就是最后一个分录
06/12 08:20
84784993 
06/12 08:24
谢谢老师，这样做对的话，再麻烦老师教我做一下月底结转应该怎么做账呢
廖君老师 
06/12 08:25
您好，月末就是损益科目结转到本年利润，成本在4月已经结转上，5月账上的损益都结转好就完成了
84784993
06/12 08:26
主营业务收入和主营业务成本各是多少呢
廖君老师
06/12 08:27
您好，主营业务收入就是上面3个分录正负相抵呀
主营业务成本在5月没有，4月结转过了
84784993
06/12 08:27
麻烦老师了，我还是不太会，能麻烦老师帮我写一下分录吗
廖君老师
06/12 08:30
您好，分录就是您上面写的呀，结转到本年利润
借：本年利润-53637.71 贷：主营业务收入 1318455/1.13-10820.31-1209591.74
84784993
06/12 08:31
月底结转损益
借：本年利润53637.71
贷：主营业务收入53637.71
廖君老师
06/12 08:32
您好，这个分录不用单独做的，损益是一起结转到本年利润的
84784993
06/12 08:32
就是本年利润在借方还需要写负号吗？
廖君老师
06/12 08:37
您好，不是哦，不写负，就是借方正，表示亏损
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