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汇算清缴补缴以前年度的增值税和附加税怎么入账
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哦，什么原因需要补税？少做了收入吗？
06/12 09:49
84785000 
06/12 09:50
少做了收入，将去年报表更正，补的增值税和附加税
郭老师 
06/12 09:50
借应收账款或者预收账款贷，利润分配，未分配利润，应交税费，应交增值税销项。
郭老师
06/12 09:50
借，应交税费、应交增值税销项待应交税费查补税款，借，应交税费查补税款，贷，银行放款。
郭老师
06/12 09:51
借利润分配，未分配利润贷，应交税费附加税，
借营交税费附加税贷，银行放款。
84785000
06/12 09:51
附加税怎么处理
郭老师
06/12 09:52
都给你写了看一下的，第3个就是。
84785000
06/12 09:52
附加税影响损益的呀，这么处理，不就相当于没有影响损益，没有抵扣所得税啊
郭老师
06/12 09:52
那你汇算清缴，纳税调减不就可以了？
84785000
06/12 09:53
在哪个项目里调减，我直接将补缴的记入当年的税金及附加，不就不用调减了？、
郭老师
06/12 09:54
纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额纳税调减。
郭老师
06/12 09:55
小企业会计准则可以直接做税金及附加。
84785000
06/12 09:57
小企业会计准则和企业会计准则处理有什么不一样的地方
郭老师
06/12 09:57
企业会计准则用以前年度损益调整，小企业会计准则用利润分配未分配利润或者是税金及附加。
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