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想问一下企业所得税是交费当月计提吗 ？比如4月份交1-3月份的企业所得税，是在3月份计提吗还是4月份计提？
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你好，是在3月计提，4月申报
06/12 10:22
84785036 
06/12 10:25
所以最好每个月做账前先做好税的申报，这样就知道税费多少钱是了吧？
家权老师 
06/12 10:28
是的，就是那个意私的
84785036
06/12 10:28
那如果是汇算清缴需要交的企业所得税，是计提在哪个月呢？
家权老师
06/12 10:29
那个直接在汇算的当月调整利润分配
84785036
06/12 10:29
这个分录是怎么做的呢 ？
家权老师
06/12 10:30
汇算补税
会计准则计提
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-所得税
结转
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
小企准则计提
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-所得税
补税
借：应交税费-所得税
贷：银行存款
84785036
06/12 10:34
好的 非常感谢老师
家权老师
06/12 10:35
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
84785036
06/12 10:39
老师，但是我去年12月份的企业所得税没计提，然后我们是2月份才交的企业所得税，我现在企业所得税还是在借方，所以我现在该怎么调整呢？
家权老师
06/12 10:42
现在还是按前边计提的分录做
84785036
06/12 10:43
我要回12月份计提？这样会影响我汇算清缴的吗？汇算清缴我已经做了
家权老师
06/12 10:45
不影响你做的汇算
84785036
06/12 10:46
就是做一个前面未分配利润的分录是吗 ？
家权老师
06/12 10:46
是的，就是那样子的哈
84785036
06/12 10:47
好的 知道了 谢谢
家权老师
06/12 10:50
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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