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老师你好，这几个分录我是汇算清缴后要调整的，在2024年用以前年度损益分类怎样做分录呢
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你好，您把损益科目换成以前年度损益调整就可以，借利润分配 贷 以前年度损益调整-所得税费用，借以前年度损益调整--所得税费用，贷利润分配利润分配-未分配利润，借利润分配 贷以前年度损益调整-税金及附加，借以前年度损益调整-税金及附加 贷利润分配-未分配利润
06/12 11:20
maize老师 
06/12 11:21
借以前年度损益调整-营业外支出，贷其他应付款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整-营业外支出
maize老师
06/12 11:22
以前年度损益调整期末没有余额需要结转到利润分配未分配利润下面
maize老师
06/12 11:25
你这个借利润分配 贷营业外支出是不是结转营业外支出？借利润分配 贷税金及附加这个是不是结转税金及附加
84785042 
06/12 15:04
不是结转税金及附加，是汇算清缴事务所要求我做账项调整，营业外支出不是结转，是之前计入其他税里现分出来
maize老师
06/12 15:50
那你做借利润分配，贷以前年度损益调整-营业外支出，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
maize老师
06/12 15:51
借利润分配，贷以前年度损益调整-税金及附加，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
84785042
06/12 16:03
老师，凡是次年调整的都是用以前年度损益调整、利润分配 、利润分配-未分配利润、这几个科目吗？以前年度损益调整后面没有再分二级科目（税金及附加、营业外支出）这些可以吗
maize老师
06/12 16:19
涉及损益科目用以前年度损益调整，可以不用二级科目
maize老师
06/12 16:20
我是为了你方便看所以带了二级科目
84785042
06/12 16:31
哦，好的谢谢，我做账时直接就是以前年度损益调整 就可以了是吗
maize老师
06/12 18:03
是的，可以不用后面二级科目
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