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发现去年支付的1000元实际为社保费，当时做的个税，今年又补交个税，怎么做分录
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那个社保当时计提没呢？
2024 06/12 15:42
84784964 
2024 06/12 15:43
当时做成个税了，就没计提成社保
家权老师 
2024 06/12 15:46
那么当时你做的什么分录呢？
84784964
2024 06/12 15:48
就是说那1000本来该是社保的，当时做的个税
84784964
2024 06/12 15:50
今年是不是借：管理费用贷以前年度损益，支付是借管理费用，贷银行存款，
家权老师
2024 06/12 15:53
应该计入社保
借：以前年度损益调整-管理费用-社保
贷：应交税费-个税
84784964
2024 06/12 16:12
意思就是把去年个税转出以前年度损益吗
家权老师
2024 06/12 16:15
是的，你当时支付时计入应交税费-个税，应该转入管理费用-社保
84784964
2024 06/12 16:16
要在以前年度下面设科目吗
家权老师
2024 06/12 16:17
是的，现在就是那样做的
84784964
2024 06/12 16:19
这样做对吗
84784964
2024 06/12 16:20
那这部分个税产生了110块钱滞纳金怎么做呢
家权老师
2024 06/12 16:24
补交个税就是那样做的
84784964
2024 06/12 16:25
补交滞纳金怎么做
家权老师
2024 06/12 16:28
直接计入营业外支出-滞纳金
84784964
2024 06/12 16:29
需要调整去年吗
家权老师
2024 06/12 16:31
影响损益就得调整去年的汇算
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