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问题已解决
本月增值税进项大于销项，原本是不需要做账务处理的，但是当月有个异地预缴的已缴，然后正常申报时显示退税的，那么现在这个账务要怎么处理呢？
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借：应交税费-预缴增值税 应交城建税 教育费附加 地方教育费附加 企业所得税 贷：银行存款 借：税金及附加（城建附加/印花税） 贷：应交城建税 教育费附加 地方教育费附加
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项）
月末 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税 /未交增值税
申报就填在附表四
06/12 16:54
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