免费问答

非全资子公司：         借：实收资本         资本公积         盈余公积         未分配利润         合并价差（或贷）         贷：长期债权投资         少数股东权益 1.母子公司之间内部债权债务的抵销：     借：其他应付款     贷：其他应收款     借：预收账款     贷：预付账款     借：应付票据     贷：应收票据     借：应付债券     贷：长期债权投资     借：投资收益     贷：财务费用     借：应付账款     贷：应收账款     借：坏账准备     贷：管理费用

1.母子公司之间内部存货交易的抵销：当期购进的存货，当期全部向外销售：         借：主营业务收入（母公司收入）         贷：主营业务支出（子公司成本） 当期购进的存货，当期全部未对外销售：         借：主营业务收入（母公司收入）         贷：主营业务支本（母公司成本）         存货（母公司未实现的毛利） 对外销售的部分：         借：主营业务收入（母公司×销售比例）         贷：主营业务成本（子公司×销售比例） 形成存货的部分：         借：主营业务收入（母公司×未销售比例）         贷：主营业务成本（母公司×未销售比例）         存货（毛利×未销售比例） 1.母子公司之间内部固定资产交易的抵销：交易当年：不计提折旧的固定资产交易的抵销：             借：主营业务收入（母公司收入）             贷：主营业务成本（母公司成本）             固定资产原价（母公司的毛利） 交易以后期间：             借：年初未分配利润（母公司未实现的毛利）             贷：固定资产原价（母公司未实现的毛利） 计提折旧固定资产交易的抵销： 交易当年：             借：主营业务收入（母公司收入）             贷：主营业务成本（母公司成本）             固定资产原价（母公司未实现毛利）             借：累计折旧（子公司当年多计提折旧）             贷：管理费用（子公司当年多计提折旧） 以后使用期间：             借：年初未分配利润（母公司未实现毛利）             贷：固定资产原价（母公司未实现毛利）             借：累计折旧（当年多计提折旧）             贷：管理费用（当年多计提折旧）             借：累计折旧（以前年度累计多提折旧额）             贷：年初未分配利润（以前年度累计多提折旧额） 1.母公司股权投资收益与子公司利润分配的抵销：     借：少数股东权益     投资收益     年初未分配利润     贷：提取盈余公积     应付利润     未分配利润

往来抵消的是关联方之间的吗？

同学你好 是母子公司或者总分公司