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一个项目一直未开票给甲方拿钱，现在开票时，发现项目上提供的专票有的是22年的了，还能入账并抵扣嘛
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您好，现在已经取消这个期限了，可以抵扣
06/12 17:36
84785022 
06/12 17:36
那22年的发票能入账嘛，涉及企业所得税呢
小锁老师 
06/12 17:36
这个的话是可以入账的，涉及所得税
84785022
06/12 17:37
因为一直未开票给甲方拿钱，所以项目上的成本票一直就没给我
小锁老师
06/12 17:37
嗯嗯可以的现在是
84785022
06/12 17:37
要不要调整啊，22，23年的发票不应该是24年5月31号前入账嘛？
小锁老师
06/12 17:38
就是做以前年度损益调整就可以这个入账
84785022
06/12 19:07
意思2023年及以前开的成本发票，都要调出来，不得抵扣企业所得税？
84785022
06/12 19:08
但收入发票一直未开，所以成本一直开了放着没用。如要调整不能抵扣所得税不相当于成本票不能用了嘛？
小锁老师
06/12 19:53
是的，相当于这部分要转出，再实际年份扣除
84785022
06/12 20:30
那怎么处理？退回对方重新开2024年的成本发票？但收入票是2024年才开的
小锁老师
06/12 20:31
对的，需要转出重新开这个就可以
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