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生产企业4月份内销不含税金额6090912.46元，税额791818.62元，外销不含税金额为1608041.4元，税额209045.332元，3月留底税额416062.66元，进项不含税金额为5195109.567元，税额为675364.24元，4月份免抵退金额，应退金额和免抵税额都是多少呢？
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您好，退税率是不是13%，限额免抵退税额＝出口人民币价×退税率=1608041.4*13%=209045.38
计税应纳税额＝内销销项税额－（全部进项税－剔税）－上期留抵=791818.62-675364.24-416062.66=-299608.28
大于退税额
免抵退金额，没有已知征％－退％，算不了
应退金额=209045.38
免抵税额=0
退税率＜税率：且存在免税购进原材料“免、抵、退”计算“5步法
第一步：剔中剔不得免抵税额抵减额＝免税购进×（征％－退％）
第二步：剔税不得免抵税额（进项税转出）＝出口人民币价×（征％－退％）－不得免抵税额抵减额
第三步：计税应纳税额＝内销销项税额－（全部进项税－剔税）－上期留抵
第四步：限额免抵退税额＝出口人民币价×退税率－免税购进×退税率％
第五步：退税如果计税＞0要交税；限额全部用于抵
如果计税≤0：应退税额＝计税与限额中绝对值较小者
按计税退：二者之差是免抵
按限额退：无免抵
06/12 18:05
84784960 
06/12 20:03
退税率和征税率都是13%，麻烦给算下免抵退，应退，和免抵税额
廖君老师 
06/12 20:09
您好，好的
免抵退，1608041.4*13%=209045.38
应退，209045.38
和免抵税额 0（因为全退了）
84784960
06/12 20:31
但是4月份退了300022.15元，是怎么回事呢
廖君老师
06/12 20:34
您好，外销最多也就1608041.4*13%=209045.38，不可能有超过的，这里确定都是出口退税，有没有留抵税退了
84784960
06/12 20:41
4月份数据就是我给的数据，但是4月份确实退了300022，15元，3月有留底税额416062.66
廖君老师
06/12 20:43
您好，超过了外销可退税了，有个可能 就是留抵退了
84784960
06/12 20:46
留底退了是什么意思？
84784960
06/12 20:47
这是4月份增值税报表，退留底是什么意思
廖君老师
06/12 20:48
您好，这是留抵税，不是退税，我们银行里有这个钱到账么
84784960
06/12 21:10
有的，银行5月份已经收到300022.15元了
84784960
06/12 21:12
那5月份缴纳附加税的基数为什么是233051.93元呢？5月份内销不含税金额3827428.52，税额497565.76，外销不含税金额1236346.28，4月留底税额为0
廖君老师
06/12 21:12
哦，从申报表看，我们是退的留抵税，因为20行就是期末留抵
84784960
06/12 22:20
但是5月份申报增值税的时候，附加税的计算基数是233051.93元，这是怎么算出来的？
廖君老师
06/12 22:33
您好，免抵税额就是出口应退税额抵内销税额的部分，这部分是不退税的，就是外销免抵退-应退的，我们这个数据计算出来是0
好奇怪，我是根据您的数据按步骤计算的
84784960
06/12 22:47
我申报5月份增值税的时候，附加税是自动出的，你的意思是4月份免抵税额是0，5月份不用缴纳附加税是吧？我如果强制把附加税的基数改为0会有什么后果呢？
廖君老师
06/12 22:53
您好，不能强制改，我们会被锁死的，开不了发票
如果这个金额有问题，明天可以问税务大厅，他们能从后台看数据的
84784960
06/13 00:30
那到底是有问题还是没问题呢？是不是因为4月份多认证进项发票了？4月份最大退税金额是209045.38，却实际退了300022.15元？
廖君老师
06/13 04:37
您好，出口退税： 限额免抵退税额＝出口人民币价×退税率，不会退税大于这个数的
84784960
06/13 07:22
那现在退税是大于这个限额了，怎么税务局也给退税了呢？你们没遇到这种问题么
廖君老师
06/13 07:24
您好，不管是工作还是考试的计算，这个还真的没有遇到过，这个题另外一个老师也接了，他计算的退税是不是 1608041.4*13%=209045.38 呀
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