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2022年账收入多入账，如何在2024年度做以前年度损益调整，分录如何做？
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你好，同学，请稍等，稍后发你。
06/12 22:37
小敏敏老师 
06/12 22:49
借：以前年度损益调整
应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：应收账款
借：库存商品
贷：以前年度损益调整
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
84784995 
06/12 23:06
多入账是因为做错凭证，不涉及到库存商品呢
小敏敏老师
06/12 23:07
当时没有对应结转成本吗？
小敏敏老师
06/12 23:07
如果不涉及成本，就没有第二个分录。
84784995
06/12 23:14
不涉及成本的，还有个2023年做账时把全部社保部分做到管理费用，社保费用里了，但现在税局叫调整要把个人部分分出来是直接做一笔红字冲销，借，管理费用-社会保险费（负数），贷，其他应收款-代缴个人社保费，这样子做得对吗
小敏敏老师
06/13 08:27
调整2023年管理费用，把管理费用换成以前年度损益吧。
84784995
06/13 08:32
好的，谢谢
小敏敏老师
06/13 08:47
同学，不客气，应该的。
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