免费问答

有时候全部勾选，有的月份勾部分，那到底放哪个？

还是直接全部放进项税额里面

勾选的当月，才可以放到进项里面哈，还未勾选的还是先放在待认证抵扣里面哦

待认证进项吧，不是待抵扣

嗯嗯 ，同学理解正确哈，给优秀的你点赞

这两个我就分不清，怎么理解好

待认证进项和待抵扣进项在会计和税务处理中有着重要的区别，以下是对这两者的详细区分： 定义与性质： 待认证进项：指企业已经取得了增值税扣税凭证，但这些进项税额还未被税务机关进行认证的情况。具体来说，它涵盖了已取得进口增值税专用缴款书、海关缴款书但尚未取得税务机关认证的进项税额。待认证进项是企业实行报税准备的重要依据，也是企业所得税总金额的重要构成部分。 待抵扣进项：指辅导期一般纳税人在“应交税金”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目。该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据上注明或者计算的进项税额。 认证与抵扣状态： 待认证进项：这些进项税额尚未经过税务机关的认证，因此不得从当期销项税额中抵扣。企业需等待税务机关的认证后才能进行抵扣。 待抵扣进项：这些进项税额已经经过税务机关的认证，但由于某些原因（如交叉稽核比对未完成），尚未从销项税额中抵扣。一旦满足抵扣条件，企业可以将其从销项税额中抵扣。 会计处理： 待认证进项：在会计处理上，企业会将待认证进项记录在“应交税费——待认证进项税额”科目中。一旦税务机关完成认证，企业会将其转入“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目，并从“应交税费——待认证进项税额”科目中冲减。 待抵扣进项：在会计处理上，企业会将待抵扣进项记录在“应交税费——待抵扣进项税额”科目中。一旦满足抵扣条件，企业会将其从该科目中转入“应交税费——应交增值税(抵扣税额)”科目，并冲减销项税额。 管理与监督： 待认证进项和待抵扣进项都是企业税务管理的重要组成部分。企业需要建立完善的税务管理制度，确保待认证进项和待抵扣进项的准确性和合规性。同时，企业还需要接受税务机关的监督和检查，确保税务处理的合法性和规范性。 综上所述，待认证进项和待抵扣进项在定义、性质、认证与抵扣状态以及会计处理等方面存在明显的区别。企业需要正确理解并处理这两类进项税额，以确保税务处理的合规性和准确性。

像我们平常收到的专票，只是为了控制税负先不勾选，其实可以勾选的，那我们就先放待认证进项哈