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我在5月份缴纳的汇算清缴2000元，我没有计提所得税，请问我这个应该怎么计提，应该在哪个月份计提呢？
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您好，更正2023年年报，分录写在5月里
1、借:利润分配未分配利润 2000
贷:以前年度损益调整 2000
2、借:以前年度损益调整 2000
贷:应交税费-企业所得税 2000
3、借:应交税费-企业所得税 2000
贷:银行存款2000
06/13 10:12
84784995 
06/13 10:17
一定要经过以前年度损益，未分配利润吗 不能直接计提吗
廖君老师 
06/13 10:22
您好，也可以，金额不大，体现在24年利润表
2、借:所得税费用 2000
贷:应交税费-企业所得税 2000
3、借:应交税费-企业所得税 2000
贷:银行存款2000
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