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问题已解决
老师，协会非盈利组织，23年12月计提了23年的企业所得税，于24.1月实际缴纳，24年3月协会的免税资质获批，4月做汇算清缴的时候申请退税（退24.1月缴纳的23年企业所得税），5月收到退税款。请问收到退税款后的分录要怎么做？谢谢！
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同学你好
之前计提的时候咋做的
跨年冲减吗
06/13 11:20
84785027 
06/13 14:55
计提的时候：
借：其他费用—企业所得税
贷：应交税费—应交所得税
支付的时候：
借：应交税费—应交所得税
贷：银行存款
84785027
06/13 14:57
23.12月计提，12月结转的时候，这笔计提的已结转到非限定性净资产了。 24.1月只是实际支付了计提的费用。
朴老师 
06/13 14:58
同学你好金额是多少呢
退回的金额
84785027
06/13 15:20
退回所得税19514.88元
朴老师
06/13 15:24
借银行
贷应交税费企业所得税
借应交税费企业所得税
贷非限定性净资产
84785027
06/13 15:25
好的，谢谢
朴老师
06/13 15:25
满意请给五星好评，谢谢
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