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老师，2023年成本列支了技术服务费，2024年未支付，可能暂不支付了，我2024年要如何调账？
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你好，未支付 就挂账 应付账款，不需要针对这个特地做什么调整啊
2024 06/13 11:43
84785018 
2024 06/13 11:47
老师，之前做了成本，2023年分录，借：主营业务成本-技术服务费 贷：其他应付款-XX公司。不会再支付了，经过协会努力，这个费用是乱收的，交了一部分，后面的不交了，但我2023年计提了成本，汇算时我交了企业所得税，这个在2024年我要如何调整，小企业会计准则，麻烦老师给个分录。
邹老师 
2024 06/13 11:49
你好，是成本金额多入账了，需要调整减少入账金额的意思？
84785018
2024 06/13 12:09
是呢老师，同时其他应付哪个也不付了，这个成本我是做在2023年
邹老师
2024 06/13 12:59
你好，那现在的调整分录是
借：其他应付款
贷：利润分配—未分配利润
84785018
2024 06/13 15:23
老师，分录搞要怎么写？
邹老师
2024 06/13 15:40
你好，摘要如何写，没有统一规定。比如：调整某某月份第多少号凭证
84785018
2024 06/13 15:42
老师，直接写调整可以吗？还是要写明已调整2023年交税？
邹老师
2024 06/13 15:44
你好，不可以直接写调整。个人建议是：调整某某月份第多少号凭证
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