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老师，2023年计提费用，2024年开了发票，我多计提了5000多元，这个我要如何处理？小企业会计准则？
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直接做相反的分录，冲多计提金额
06/13 11:49
84785018 
06/13 12:07
老师，跨年了已经，我是2023年计提的
文文老师 
06/13 14:08
小企业会计准则，是可以直接红冲的
84785018
06/13 14:43
老师，直接冲，会有利润，我2023年汇算时交了企业所得税，调整了交
文文老师
06/13 14:45
计提的分录是如何做的
84785018
06/13 14:47
借:主营业务成本贷:应付账款
文文老师
06/13 14:52
借：应付账款 贷：未分配利润
84785018
06/13 15:11
老师，:主营业务成本，不管吗，这个科目
文文老师
06/13 15:15
用未分配利润科目替代了
84785018
06/13 15:23
老师，分录搞要怎么写？
文文老师
06/13 15:25
冲销23年多计提的费用
84785018
06/13 15:31
老师，之前分录不是主营业务成本，是管理费用，调整的分录也一样吗？
文文老师
06/13 15:35
是，调整的分录也一样
84785018
06/13 15:40
老师，分录摘要怎么写？
文文老师
06/13 15:46
冲销23年多计提的费用
84785018
06/13 15:52
老师，我刚做了，因2023年分录是借:管理费用一居间费，贷:其他应付一ⅩⅩ公司后，我按你说的，哪个其他应付金额反而少了，不对了，我是2023年多计提了，因对方给了增值税费，进项哪没提
84785018
06/13 15:55
5月份收到发票
文文老师
06/13 16:04
金额按不含税部分冲销
84785018
06/13 16:29
老师，麻烦给个分录
文文老师
06/13 16:34
借：应付账款 贷：未分配利润
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