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老师，现在公司账上有一辆车已经折旧完了，还有个残值这要怎么处理，然后这辆车这个月卖掉了，该怎么做账，麻烦老师具体说下，写下具体的分录，原值是290685.84，期末累计折旧276141.55
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借固定资产清理
累计折旧，276141.55
贷固定资产290685.84
借银行存款，
贷固定资产清理
应交税费，应交增值税，
然后把固定资产清理的余额结转到资产处置损益或是营业外收支。
06/13 13:34
84785008 
06/13 13:55
那是不是要交所得税了老师
郭老师 
06/13 13:55
对的，是的，需要交所得税的。
84785008
06/13 15:56
老师，我要不要交季度企业所得税，是看本年利润还是看未分配利润，我现在本年利润借方余额23000，未分配利润借方余额635547，请老师具体讲一下，我有点糊涂
郭老师
06/13 15:58
我看本年累计的利润总额减去之前的亏损。有盈利才需要交，没有的不用管。
84785008
06/13 16:02
减去之前的亏损这个数据我要看哪个科目
郭老师
06/13 16:04
上次汇算清缴弥补亏损明细表最后一行最后一列。
84785008
06/13 16:45
那这个数据季度申报所得税的时候会自动带出来的是吗老师，如果这个季度是亏损的就不会带出来，如果是盈利的就会带出来的是吧
郭老师
06/13 16:45
好，你填写了营业外收入之后，利润表它会自动取数的。
84785008
06/13 16:49
利润表里也没有以前年度亏损呀
郭老师
06/13 16:52
这个没有以前年度亏损，只有亏损明细表里面才有。
郭老师
06/13 16:52
利润表都是当年的利润的。
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