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5月公司发生汽车维修费45元，税额5.18元，不含税金额是39.82元，取得了增值税专票，但是5月的进项税已抵扣，5.18的进项税额不能再入账了，老师我5月份如何做账？6月我要抵扣5.18的进项，又该如何做账呢？
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您好
请问5月份的发票45元是6月份取得的吗 还是5月份就拿到了 没有入账？
06/13 14:45
84784954 
06/13 15:43
5月拿到没有入账的
84784954
06/13 15:43
5月和6月分别如何入账？
bamboo老师 
06/13 15:46
5月份收到的时候
借：管理费用
借：应交税费-待认证进项税额
贷：银行存款等
6月份
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-待认证进项税额
84784954
06/13 23:28
如果是6月才取得，请问如何做分录呢？
bamboo老师
06/14 06:19
借：管理费用
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：银行存款等
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