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如下为4月和5月社保工资分录，标绿的分录中，借贷不平，我如何做平，才能保证应付职工薪酬，社保的余额是正确？
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您好
比如4月份 您计提工资是22200+7400=29600
请问您实际银行发放了多少金额 社保费个人应该承担多少金额？
06/13 14:44
84784954 
06/13 15:20
4月计提工资是29600，个人社保公积金是4549.12，实发工资是25050.88
bamboo老师 
06/13 15:29
借：应付职工薪酬-职工工资 29600
贷：其他应收款-个人社保费4549.12
贷：银行存款 29600-4549.12=25050.88
那您分录这样写哈
84784954
06/13 15:32
找到问题点了，4月有6个人减员了，这6个人的工资是发的现金，我4月记账时，个人承担部分我把这6个人的社保公积金计提进去了
84784954
06/13 15:42
我上月计提其他应收款是4978.6，不是4549.12，差额就是这6个人的社保是429.48
bamboo老师
06/13 15:45
那您可以把多计提的金额红冲掉就好了哈
84784954
06/13 15:49
如何红冲？
84784954
06/13 15:51
老师，这个是4月的工作表和社保公积表，正常我们计提其他应收款应该是工资表中的4549.12元吧。不应该是计提其他应收款社保表里的4978.60元，对吗？
bamboo老师
06/13 16:09
是的 计提其他应收款应该是工资表中的4549.12元 不应该是计提其他应收款社保表里的4978.60元
您计提的时候分录一样的 只是多计提的金额用负数表示就好了
84784954
06/13 23:19
老师，修改分录这么写不对吧
84784954
06/13 23:21
只是多计提的金额用负数表示分录如何写呢？
bamboo老师
06/14 06:21
您这是发放工资的分录
计提社保公积金的分录呢
我上月计提其他应收款是4978.6，不是4549.12，差额就是这6个人的社保是429.48
这笔分录
84784954
06/14 07:10
老师，这笔分录您能写一下吗？标绿的分录如何做平？
bamboo老师
06/14 07:22
借：应付职工薪酬-职工工资 29600
贷：其他应收款-个人社保费4549.12
贷：银行存款 29600-4549.12=25050.88
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