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老师，期末余额，进项税额转出贷方余额4000（为销售退回产生），已交税金借方余额9000，这两者可以冲抵么
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可以的，可以这么做的。
06/13 15:43
84784997 
06/13 15:45
就是借进项税额转出4000 贷已交税金4000么
郭老师 
06/13 15:45
对的是的，是这么做的。
84784997
06/13 15:48
就是以前有那个税控盘费用280，这个说是可以全额抵税，然后账上就一直挂着借方应纳税额减征额280，这个可以怎么冲抵呢
郭老师
06/13 15:49
你好，你需要交税的话，填写到主表应纳税减征额，还有减免明细表。本期发生额实际抵扣金额附表4、本期发生额实际抵扣金额。
84784997
06/13 15:52
公司是纯软件行业，不进行进项抵扣，申请软件即征即退，那这个280挂着怎么处理呢，可以把他做成费用冲掉应纳税额减征额不
郭老师
06/13 15:54
哦，那你就别填写这一个，你不需要抵扣就不要填写。现在已经填写了吗？
84784997
06/13 15:55
这个是好几年前挂账的科目余额
84784997
06/13 15:57
做账的时候是借应纳税额减征额280 贷银行280
郭老师
06/13 15:57
账上挂了，没有填写的，这种情况下，你在账上红冲就行。
84784997
06/13 16:01
就直接应纳税额减征额正负相抵么
郭老师
06/13 16:01
借管理费用贷应交税费，应交增值税减免税款，还有其他的吗？
84784997
06/13 16:02
老师，还有个税多计提的怎么冲
84784997
06/13 16:02
但是这个发票又是好几年以前的，能直接做费用么
郭老师
06/13 16:05
当时怎么做的？写一下完整的分录。
84784997
06/13 16:07
就是这样的
郭老师
06/13 16:07
哦，不对呀，这个怎么是多计提的个税？
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