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小企业会计准则，汇算清缴补交企业所得税分录怎么做
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你好，分录
①、确认补交时
借：以前年度损益调整
贷：应交税费—应交所得税
②、缴纳所得税
借：应交税费—应交所得税
贷：银行存款
③、以前年度的利润调整
借：利润分配—未分录利润
贷：以前年度损益调整
2024 06/13 17:15
84784985 
2024 06/13 17:16
执行小企业会计准则也是这么做吗？
高辉老师 
2024 06/13 17:21
实操中多数是这样做的
也有少部分做
借：所得税费用
贷：应交税费-企业所得税
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款
这样做之后的报表里面的所得税费用和实际的利润总额是不匹配的
84784985
2024 06/13 17:22
好的老师，我用的金蝶迷你版，没有以前年度损益调整，应该加哪个模块里面？
高辉老师
2024 06/13 17:27
你好，在这个位置找下，科目设置里
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