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老师 我租了房子 每个月1万 免租期两个月 先付款半年后对方再给我发票 请问我怎么做分录
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你好，你做预付账款，然后按月结转到费用
06/13 17:21
84785024 
06/13 17:21
没给我发票我也要结转到费用吗
王晓晓老师 
06/13 17:22
是的，按权责发生制没发票也是要结转
84785024
06/13 17:23
是不是我还得计算一下 一年10万/12个月=8333
王晓晓老师
06/13 17:24
是的，免租期需要分摊租金
84785024
06/13 17:24
那分录具体怎么写呢
王晓晓老师
06/13 17:25
借:预付账款10贷:银行存款18
每月借:管理费用8333贷:预付账款
84785024
06/13 17:26
我实际付了1万押金 和1万9月份租金 7.8是免租期
王晓晓老师
06/13 17:27
押金借:其他应收款-押金1贷:银行存款1
借:预付账款1贷:银行存款1
84785024
06/13 17:28
那7月份也要分摊是吧 借管理费用8333 贷预付8333 可是这样 预付账款不就有余额了吗
王晓晓老师
06/13 17:30
是的，就是这样了，是的有余额呢
84785024
06/13 17:30
那余额最后怎么处理呢
王晓晓老师
06/13 17:31
后续就会慢慢冲销没有了
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