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小规模，季度不超30万了，应交增值税怎么做分录？
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小规模纳税人根据小企业会计准则，发生业务时账务处理为：
借：银行存款，
贷：主营业务收入，
贷：应交税费—应交增值税。
月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入，会计分录如下：
借：应交税费—应交增值税，
贷：营业外收入—政府补助。
06/13 17:34
84784973 
06/13 17:39
那每月，也没计提，也不超，还用做操作吗
84784973
06/13 17:40
我看代账公司做的是，有超了，就计提，到季度缴，，不操都没做账务处理
84784973
06/13 17:42
老师意思是，，，不超，季度末，也要把应该税费-应交增值税科目，结计提出来，结转了。
84784973
06/13 17:43
超或不超，季末都要，计提，结转或缴纳，是吗？老师
小锁老师 
06/13 17:53
是的，这个理解是额米错的，先计提再结转，或者缴纳
84784973
06/13 18:04
那现在我发现，这个科目有余额，是23年他没结转的余额，那我怎么操作啊。
小锁老师
06/13 19:57
你现在还可以反结账不
84784973
06/13 20:38
那肯定不行吧，为什么不能直接结转呢？这不还是没超30万的限额吗
小锁老师
06/13 20:42
你说现在在结转？23年de1?
84784973
06/13 20:55
那就问老师怎么操作吗？
小锁老师
06/13 20:56
我的意思是现在反结账，去结转，这个
84784973
06/13 20:56
一直挂着吗
小锁老师
06/13 20:56
我的意思是现在反结账，去结转，这个 我是这个意思
84784973
06/13 21:24
那有啥影响没？之前代账公司做的，不是电脑账，怎么反结账？
小锁老师
06/13 21:25
没有电脑账？那你反结账没有用啊。。
84784973
06/14 10:03
是，我现在怎么做？
小锁老师
06/14 10:04
只能手动找出来差异，手动录入报表了这个是，找出来差异
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