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问题已解决
老师你好，我们公司现在有一名员工已离职。3-4月为该员工缴纳社保，未发放工资。 当时做的账务处理为：1、计提工资 借：管理费用-工资8000 贷：应付职工薪酬-工资8000 2、缴纳社保医保 借：应付职工薪酬-社保 2112.52 其他应收款-社保 873.86 贷：银行存款 2986.38 现在该职工已离职，他的工资也不再补发。应付职工薪酬挂账余额为：8000元 其他应收款-个人社保挂账余额为873.86元。现在应该怎么处理
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你好，借：应付职工薪酬 8000
贷：营业外收入 8000-873.86
贷：其他应收款-社保873.86
06/14 15:02
84785033 
06/14 15:37
冲销前面计提的工资费用 借：管理费用工资 -8000 贷：应付职工薪酬-工资 -8000
把个人应承担的社保费用转为工资，报个税 借：管理费用-工资 873.86 贷：应付职工薪酬-工资 873.86
借：应付职工薪酬-工资 873.86 贷：其他应收款-个人社保 873.86
像这样做可以吗
吕小冬老师 
06/14 16:32
你好，这样做也可以的
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