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问题已解决
老师，我上月已经暂估电费，这月银行已经支付电费，还没收到发票，这怎么做账？
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你好，等发票来了直接附在后面就行。
06/14 16:03
84784955 
06/14 16:06
老师，我是一般纳税人，也是可以这样做，是吗？
东老师 
06/14 16:07
对的，是的也是这么做的。
84784955
06/14 16:12
在付款的时候就直接先把进项做分录了是吗？
东老师
06/14 16:12
有进项税额的话，借应交税费应交增值税进项税额 借管理负数
84784955
06/14 16:16
理解不了
东老师
06/14 16:17
就是取得专票了，把进项税额体现出来，同时把管理费用冲减一部分
84784955
06/14 16:18
上个月已做暂估，这月支付电费。发票几个月后才收到。
这种情况下，我暂估的时候怎么做分录？支付电费的时候是怎么做分录？收到发票的时候要怎么做分录？
东老师
06/14 16:19
第一暂估，借管理费用电费 贷应付账款暂估
你付款，借预付账款 贷银行存款
你拿到发票借管理费用 进项税额 贷预付账款
再把原来第一个会计分录冲销了。
84784955
06/14 16:20
你好，等发票来了直接附在后面就行。2024-06-14 16:03
这是小规模纳税可以这样做，我这是一般纳税人，这种做应该不行吧？
84784955
06/14 16:20
所以您刚才说的方法，我不能理解
东老师
06/14 16:20
对，就按照上面这么做就成
84784955
06/14 16:23
好的，知道了，谢谢老师
东老师
06/14 16:24
没事，帮忙给个五星好评，多谢
84784955
06/14 16:24
付款的时候预付账款，我是按含税价来做账吧？
东老师
06/14 16:25
对，就是你付出多少钱，就是这个金额。
84784955
06/14 16:25
然后收到发票后再来做进项的这个分录是吗？
东老师
06/14 16:26
对的，收到发票冲销预付账款
84784955
06/14 16:30
好的，明白了，谢谢老师
东老师
06/14 16:31
没事，帮忙给个五星好评，多谢
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