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实务工作中，成本结转错误，跨年了，应该怎么调整啊？
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您好，冲回原来错的分录，再做正确金额的分录，2个分录在2024年，损益科目用以前年度损益调整（没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润）代替，同时更正申报2023年的年报和所得税汇缴申报表。也就是申报数据用调整后的。
2024 06/14 16:15
84784967 
2024 06/14 16:17
所得税汇缴在电子税局会直接更正吗？
廖君老师 
2024 06/14 16:18
您好，是的，可以更正申报的，
84784967
2024 06/14 16:19
季度的不用更改吧？
84784967
2024 06/14 16:20
不管是往年的成本调低或者调高 都是一样的操作吧？
廖君老师
2024 06/14 16:23
您好，季度不改，只更正 年报和所得税汇缴申报表
2.都是一样的操作，不提醒同行，更正后如果退税了，要慎重 ，会被查账的
84784967
2024 06/14 17:15
建筑行业，工人工资，计提成劳务工资，没有发票，计入直接人工，抵成本行不？
廖君老师
2024 06/14 17:16
您好，申报个税了么，没有申报工资收入，都是需要发票的哦
84784967
2024 06/14 17:18
没有申报个税，也没有发票，就不能抵减成本，是吧？
廖君老师
2024 06/14 17:20
您好，是的，不能的哦
84784967
2024 06/14 17:20
那我要把这个工资记到什么科目呀
廖君老师
2024 06/14 17:23
您好，您还是记这个科目，年度汇缴纳税调增
不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的。年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）
84784967
2024 06/14 17:28
好的好的 老师好厉害呀 ，调表在哪一行 都记得清清楚楚
84784967
2024 06/14 17:29
如果是平常 这样的工资 没有发票 我该怎么记账啊 流动性大 也不会申报个税
廖君老师
2024 06/14 17:29
朋友您好，我不写准确就不专业了嘛
84784967
2024 06/14 17:34
如果是平常 这样的工资 没有发票 我该怎么记账啊 流动性大 也不会申报个税
廖君老师
2024 06/14 17:36
您好，就是按正常发放的科目做分录的，但一定要年度调增（我们是单独设了经常没有发票的科目），因为税务是会比对这些数据
84784967
2024 06/14 18:10
你的意思是，正常月份，不说跨年的事，又没有发票，也不申报，还得发工资，我还按之前的计提，等到年度汇算的时候，在调？
廖君老师
2024 06/14 18:11
您好，是的，因为钱是真的付了，我们银行要平的
84784967
2024 06/14 18:12
有没有别的简便点的方法啊，就每月正常做的
廖君老师
2024 06/14 18:14
您好，现在就是每月正常做分录嘛，年度汇缴时纳税调增
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