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问题已解决
企业当年购置并实际使用节能节水专用设备一台，取得并认证了增值税专用发票，注明价款90万元，增值税11.3万元，已按照规定入账并计提了折旧
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借固定资产90
应交税费应交增值税进项11.3
贷银行存款
借管理费用等
贷累计折旧
06/14 16:54
84784959 
06/14 16:57
这个在计算会计利润的时候如何处理啊 税法里面
郭老师 
06/14 16:59
你好，有规定残值率吗？如果没有的话不设置
90/12/10=7500
一个月折旧这些允许抵扣的所得税是7500，税法上可以一次抵扣所得税。
郭老师
06/14 17:00
还有个政策
在企业所得税方面，企业自2008年1月1日起购置并实际使用的节能节水专用设备，可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额。如果企业当年应纳税额不足抵免，可以向以后年度结转，但结转期不得超过5个纳税年度。此外，如果企业购置并实际投入使用的专用设备在5年内转让或出租，应在该专用设备停止使用当月停止享受企业所得税优惠，并补缴已经抵免的企业所得税税款
84784959
06/14 17:01
这个90万在会计利润里面要不要减去
84784959
06/14 17:02
就这个题
郭老师
06/14 17:02
不减
会计利润不能减
84784959
06/14 17:05
为什么不能减 我一直搞不懂
郭老师
06/14 17:07
会计上，他没有一次折旧的政策
都是按月
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