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你好老师，向灾区捐赠400万，税法可以抵扣利润总额12%=0.12，剩余可以结转。 当年利润3000万。 怎么理解如何形成的暂时性差异？
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这个是永久性差异，只能税前扣除3000*0.12=360，剩余的400-360=40万，做纳税调增
06/15 09:34
84784983 
06/15 09:38
剩下的可以未来3年扣除，这样是不是形成暂时性差异了
84784983
06/15 09:40
形成的可抵扣暂时性差异还是应纳税暂时性差异呢
家权老师 
06/15 09:53
那个40万是可以在以后年度税前扣除的，形成可抵扣暂时性差异
84784983
06/15 10:00
为什么是可抵扣暂时性差异呢
84784983
06/15 10:00
账面是400，计税基础是360 账面大于计税不是应纳税暂时性差异吗
家权老师
06/15 10:06
不能那么理解，你可以把它视为资产，在账面没有金额，为0，未来可以扣除的计税基础是40
84784983
06/15 10:07
好的，谢谢。我理解一圈就这个还能通
家权老师
06/15 10:09
不客气，祝你工作顺利,周末愉快！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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